Was ist ein Freistellungsauftrag und wie funktioniert er in Deutschland?

Der Freistellungsauftrag weist Bank oder Broker an, auf Kapitalerträge bis zur Höhe des Sparer-Pauschbetrags keine Abgeltungsteuer einzubehalten. Für 2024 beläuft sich dieser Freibetrag auf €1.000 je Person (€2.000 bei zusammenveranlagten Ehepaaren).

Man stellt den Freistellungsauftrag bei jedem Kreditinstitut, bei dem Kapitalanlagen gehalten werden. Der Betrag von €1.000 kann auf mehrere Banken aufgeteilt werden, darf jedoch insgesamt €1.000 nicht überschreiten. Wer keinen Freistellungsauftrag erteilt, dem behält die Bank ab dem ersten Euro Kapitalertrag 25 % Abgeltungsteuer ein. Wer vergisst, einen einzurichten, kann die zu viel einbehaltene Steuer über die jährliche Steuererklärung zurückfordern.

Der Freistellungsauftrag gilt für Dividenden, Zinsen und Veräußerungsgewinne aus Aktien. Liegen die Kapitalerträge voraussichtlich unter €1.000, fällt keine Steuer an, sofern ausreichend Freibetrag bei dem betreffenden Institut eingerichtet wurde. Bei Beträgen über €1.000 behält die Bank auf den übersteigenden Teil automatisch Steuer ein. Der Freistellungsauftrag kann in der Regel über das Online-Banking oder die Brokerage-Plattform erteilt werden oder per Formular in einer Filiale. Er gilt bis zum Widerruf oder zur Änderung.